Инструкция по заполнения 3 НДФЛ за 2014

Уважаемый гость, на данной странице Вам доступен материал по теме: Инструкция по заполнения 3 НДФЛ за 2014. Скачивание возможно на компьютер и телефон через торрент, а также сервер загрузок по ссылке ниже. Рекомендуем также другие статьи из категории «Инструкции».

Инструкция по заполнения 3 НДФЛ за 2014.rar
Закачек 2550
Средняя скорость 5766 Kb/s
Скачать

Инструкция по заполнения 3 НДФЛ за 2014

По законам РФ, граждане могут получить имущественный вычет за купленное жилье, земельный участок, платное лечение или образование. Так, например, если в 2014 году вы купили квартиру и в течение года работодатель уплачивал за вас обычный подоходный налог 13%, то в 2015 году вы можете получить всю сумму уплаченного налога наличными. Для этого нужно просто заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2014 год, отнести ее в налоговую и написать заявление, в котором указать номер банковского счета, куда перевести деньги. В этой статье мы расскажем, как заполнить декларацию самостоятельно в программе Декларация, официальной программе Налоговой инспекции.

Алгоритм получения налогового вычета

  • Получить по месту работы справку 2-НДФЛ.
  • Заполнить декларацию по инструкции ниже на основе полученной справки.
  • Отнести в налоговую инспекцию до 30 апреля налоговую декларацию, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие факт покупки квартиры, земельного участника и проч. — см. список на сайте Налоговой службы.
  • В тот же день или через три месяца отнести заявление с просьбой выплатить причитающуюся сумму на номер счета — в заявлении указываются реквизиты банка (заранее нужно взять в банке).
  • Через месяц проверить получение денег.

Всего от подачи декларации до получения денег проходит четыре месяца: три на проверку декларации и один на перечисление денег.

Шаг 1. Скачать декларацию с сайта налоговой

Программу можно скачать по ссылке: http://www.nalog.ru/rn77/program/fiz/decl/ Нажимаем кнопку Загрузить.

Выберите нужный год и загрузите программу. В 2015 году декларации подаются за 2014 год, то есть скачиваем программу за 2014 год.

Шаг 2. Установить программу на ПК с OC Windows

Скачанную программу Декларация ФНС устанавливаем на компьютере, нажимая кнопку Далее.

Шаг 3. Заполнить декларацию

Открываем программу кнопкой Пуск — Все программы — Декларация 2014 — Декларация 2014 г.

Сама программа доступна для понимания. Слева указаны шаги, которые нужно пройти:

  • Задание условий.
  • Сведения о декларанте.
  • Доходы, полученные в РФ.
  • Вычеты (вычеты из подоходного налога, например, если есть несовершеннолетние дети).

Вверху есть возможность Сохранить сведения, посмотреть декларацию (Просмотр) и Печать ее. Кнопка Проверить проверяет, все ли нужные поля заполнены корректно.

Начнем с Задания условий.

Тип декларации, если вы — обычный сотрудник школы, предприятия или фирмы — 3-НДФЛ. Далее будут рассмотрены обычные доходы обычного человека, но при необходимости заполнить дополнительные источники будет не трудно.

Номер инспекции — нажимаем на кнопку с троеточием и выбираем свою налоговую по номеру региона.

Номер корректировки — 0 — если декларация подается впервые за этот год.

Признак — иное физическое лицо.

Имеются доходы — Учитываемые «справками. «.

Достоверность подтверждается — лично. Декларация относится в налоговую лично, иначе нужно будет делать нотариальную доверенность.

Далее переходим к листу Сведения о декларанте.

Заполняем информацию по паспорту.

Для ввода паспортных данных нажимаем справа от Вида документа кнопку с троеточием и выбираем тип документа.

Поля ввода номера, даты выдачи и т.д. становятся активными — заполняем их.

Затем переходим на второй лист.

И заполняем данные о месте жительства и обязательно телефон (если в декларации будут ошибки, из налоговой позвонят и сообщат).

Когда все сведения о лице, подающем декларацию, заполнены, перейдите к указанию полученных доходов за 2014 г. — Доходы, полученные в РФ. Данные будут заполняться по справке 2-НДФЛ, предварительно полученной в организации.

Обычные сотрудники организаций уплачивают подоходный налог по ставке 13%, поэтому выбираем 13.

Вносим сведения об организации, в которой работали в 2014 году. Выписываем из справки 2-НДФЛ пункты 1.1, 1.2, 1.3.

Далее вносим информацию по полученным доходам по месяцам, нажимая кнопку Плюс.

Переносим информацию из справки 2-НДФЛ пункта 3: код дохода, сумма, месяц.

Также указывается общая информация из справки 2-НДФЛ поля: 5.2, 5.3, 5.4.

Если из суммы налога были вычеты, например, у родителей детей, то это указывается на листе Вычеты. Лист заполняется, как и предыдущий, по справке 2-НДФЛ пункт 4. Если вычетов не было, то убираем галку Предоставить стандартные вычеты на первой вкладке.

При покупке дома, квартиры или строительстве жилой недвижимости нужно заполнить данные об объекте. Для этого на странице Вычеты нажимаем вкладку домик и заполняем данные по имеющимся документам.

Если нужно вернуть деньги за лечение, благотворительность и получить другие социальные налоговые вычеты, то нажимаем на странице Вычеты нажимаем вкладку с галочкой и заполняем данные.

Если все данные заполнены, то декларацию можно посмотреть и распечатать. Предварительно ее нужно было сохранить, а теперь сохранить еще раз, чтобы сохранить все изменения. В дальнейшем ее можно будет исправить и распечатать еще раз.

ЧастыеВопросы

— Можно ли получить налоговый вычет за покупку автомобиля?

— Согласно пп.2 п.1 ст. 220 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за приобретение автомобиля не предоставляется, в т.ч. на купленный в кредит.

— Скажите, пожалуйста, могу ли я получить вычет по налогам за платное лечение, которое проходила в июле 2013 года? Декларацию на тот период не заполняла.

— Да, возвратить налоги можно за последние три года, за каждый год нужно подать свою декларацию (см. программу для каждого года на сайте ФНС). Так, подавая декларацию в 2015 году, можно вернуть деньги за 2014, 2013 и 2012 годы, но не ранее. Для каждой декларации подается свой пакет документов, и в последующих декларациях указывается остаток с предыдущей декларации.

— Стоит ли оформлять имущественный вычет, если квартиру купила ещё в 1999 году (ведь тогда и «деньги были другие»)?

— Имущественный вычет можно получить только за последние три года. К сожалению, на квартиру, купленную в 1999 году, вычет получить нельзя.

Спасибо за Вашу оценку. Если хотите, чтобы Ваше имя
стало известно автору, войдите на сайт как пользователь
и нажмите Спасибо еще раз. Ваше имя появится на этой стрнице.

Есть мнение?
Оставьте комментарий

Понравился материал?
Хотите прочитать позже?
Сохраните на своей стене и
поделитесь с друзьями

Вы можете разместить на своём сайте анонс статьи со ссылкой на её полный текст

В данной статье не только расположены ссылки на скачивание пустого и заполненного бланков 3-НДФЛ и на программу для внесения сведений в декларацию, но и приведена подробная и довольно доступная инструкция, касающаяся порядка оформления данного документа.

  • Ссылка на бланк 3-НДФЛ 2014 года.
  • Ссылка на образец 3-НДФЛ за 2014 год.
  • Ссылка на программу для оформления 3-НДФЛ за 2014 год.

Форма налоговой декларации

Как известно, каждый год форма декларации несколько видоизменяется. В связи с этим физическим лицам, которые оформляют бланк на предоставление налоговой скидки, необходимо обращать внимание на то, за какой год он составлен, а также чтобы он был выполнен именно по форме 3-НДФЛ.

Справочная информация! Перед тем как скачивать бланк 3-НДФЛ, налогоплательщикам рекомендуется проверить, чтобы данный документ был издан Федеральной налоговой службой. Форма 3-НДФЛ за 2014 год была утверждена 24 декабря (этого же года) после введения в действие приказа, которому был присвоен номер ММВ-7-11/671.

Каким образом заполнять

Форма 3-НДФЛ состоит из определенного количества страниц, в некоторые из которых вносить данные обязательно, в некоторые – в зависимости от ситуации, а в некоторые – вовсе не нужно. Однако каждый лист должен быть подписан претендентом на возмещение подоходного налога, иметь отметку с проставлением текущей даты, а также его идентификационного кода, фамилии, имя и отчества (последние два показателя не нужно писать полностью, достаточно указать инициалы).

Структура пустого бланка налоговой декларации следующая:

  1. Обязательные страницы. В определенные страницы 3-НДФЛ физическое лицо должно внести данные обязательно. В их число входит титульный лист (предназначен для указания информации о налогоплательщике), первый и второй разделы (посвящены расчетам размера базы, облагаемой подоходным налогом, а также суммы компенсации, полагающейся претенденту на налоговую скидку), а также лист, отмеченный буквой А (необходим для внесения данных об источниках и размерах доходов).
  2. Страницы, которые нужно заполнять в особых случаях. В налоговой декларации имеются листы, которые предназначены для отдельных ситуаций. Например, лист Б, который должен быть оформлен только физическими лицами, зарабатывающими материальные средства заграницей. Это касается и листа В, предназначенного для налогоплательщиков, имеющих отношение к определенному роду деятельности (индивидуальные предприниматели, адвокаты и частные юристы). Последний лист из этой категории обозначен буквой Г и нужен для того, чтобы налогоплательщик мог отметить доходы, с которых не должен быть снят НДФЛ;
  3. Необязательные страницы. Все остальные страницы, идущие после листа Г и обозначенные начиная с отметки Д1 и заканчивая отметкой И касаются определенного вида вычета. Налогоплательщику нужно выбрать лист под той буквой, которая соответствует названию вычета, полагающегося ему по закону, и вписать в него сведения, а все остальные вышеперечисленные страницы не нужно ни заполнять, ни распечатывать.

Следует отметить, что если физическое лицо решило возместить налог сразу за два типа налоговых вычетов и оно имеет право на процедуру подобного рода, то это вполне возможно реализовать путем оформления всего лишь одной 3-НДФЛ. Например, в листе Е1 можно заявить сразу и на социальный, и на стандартный типы налоговых скидок.

Нюансы оформления

Всем претендентам на уменьшение налогооблагаемой базы, которые столкнулись с заполнением 3-НДФЛ вручную, советуем обратить внимание на несколько следующих нюансов, поскольку в случае их несоблюдения документ будет признан неправомерным:

  • Пустые клетки. Писать информацию, независимо от того, цифры это (применяются только арабские) или буквы (вносятся только русские), необходимо, начиная с левого края поля. Если после указания данных некоторые ячейки остаются неиспользованными, то в них нужно ставить прочерки. В тех ситуациях, когда остается пустым все поле (например, физическому лицу не нужно прописывать название населенного пункта, поскольку он проживает в городе), в каждой клетке проставляется прочерк.
  • Представитель налогоплательщика. Если претендент на налоговую скидку по каким-либо причинам занимается оформлением декларации не самостоятельно, а с помощью представителя, то на титульном листе необходимо проставить соответствующую отметку (цифру 2). Также в бланк 3-НДФЛ потребуется внести фамилию, имя и отчество представителя, реквизиты документа, свидетельствующего о его полномочиях, а также его личную подпись и текущую дату.
  • Источники прибыли. Зачастую у физического лица имеется несколько источников дохода. Вносить подобные данные нужно в лист А, который разделен на три части. Таким образом, если прибыль налогоплательщика связана с тремя источниками, необходимо заполнять все три части, а если с большим количеством, то лист А нужно продолжить с помощью добавления новой страницы.

Образец бланка 3-НДФЛ за 2014 год

Как уже говорилось выше, имеется несколько видов налоговых компенсаций, на которые может претендовать налогоплательщик. В связи с этим целесообразным будет рассмотреть образец формы 3-НДФЛ за 2014 год, посвященный конкретному виду вычета – стандартному.

В число страниц подобного бланка входят пять листов – титульный, раздел 1, раздел 2, лист А и лист Е1. Так как процедура оформления первых трех листов обычно не вызывает проблем, предлагаем сразу перейти к образцам листов А и Е1.

Образец листа А

Первым делом претенденту на сокращение налогооблагаемой базы нужно проставить номера идентификационного кода и страницы, а потом большими русскими буквами написать свою фамилию и рядом поставить инициалы. После этого потребуется указать сведения в следующих полях:

  1. Ячейки, требующие прописки кодов. Это ячейка 010, касающаяся размера налоговой ставки (в ней ставится число 13), ячейка 020, посвященная типу прибыли (для стандартного вычета нужно использовать код 06 или 07), а также 030 (идентификационный код источника дохода), 040 (код причины постановки на учет) и 050 (шифр по общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований).
  2. Ячейку 060. Сюда нужно вписать официальное точное название того предприятия, которое приносит доход физическому лицу, заявившему на сокращение налогооблагаемой базы.
  3. Ячейки, касающиеся размера доходов. В полях, подписанных числовыми комбинациями 070, 080, 090 и 100, необходимо указать общую сумму дохода, размер налогооблагаемой базы, а также размер снятого с нее НДФЛ.

Образец листа Е1

Для того чтобы получить стандартную компенсацию, в бланке 3-НДФЛ физическим лицам понадобится заполнить только первый пункт листа Е1, а затем подытожить внесенные результаты в четвертом пункте.

Сначала нужно указать число месяцев, итоговый доход налогоплательщика за которые не вышел за максимально допустимые рамки (на 2014 год это сумма 280 000 рублей). Потом необходимо отметить размер вычета в том подпункте, который соответствует конкретным обстоятельствам (например, если на стандартную компенсацию заявляет родитель, воспитывающий ребенка в одиночку, то это подпункт 1.5.), и продублировать указанное значение в подпункте 1.8.

[WARNING]Внимание! После заполнения первой части листа Е1 не забывайте о его четвертом пункте, а также о проставлении даты и подписи.[/WARNING]

Зарегистрировано в Минюсте России 30 января 2015 г. N 35796

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ), ПОРЯДКА
ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ, А ТАКЖЕ ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Приложение N 2
к приказу Федеральной налоговой службы
от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@

Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

II. Содержание Декларации

III. Порядок заполнения титульного листа формы Декларации

IV. Порядок заполнения Раздела 1
«Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации

V. Порядок заполнения Раздела 2
«Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001) %» формы Декларации

VI. Порядок заполнения Листа А
«Доходы от источников в Российской Федерации» формы Декларации

VII. Порядок заполнения Листа Б
«Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) %» формы Декларации

VIII. Порядок заполнения Листа В
«Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики» формы Декларации

IX. Порядок заполнения Листа Г
«Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» формы Декларации

X. Порядок заполнения Листа Д1
«Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» формы Декларации

XI. Порядок заполнения Листа Д2
«Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества» формы Декларации

XII. Порядок заполнения Листа Е1
«Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» формы Декларации

ХIII. Порядок заполнения Листа Е2
«Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» формы Декларации

XIV. Порядок заполнения Листа Ж
«Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве»

XV. Порядок заполнения Листа З
«Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок» формы Декларации

XVI. Порядок заполнения Листа И
«Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах» формы Декларации

Приложение N 1 Справочник «Коды категории налогоплательщика»

Приложение N 2 Справочник «Коды видов документов»

Приложение N 3 Справочник «Коды регионов»

Приложение N 4 Справочник «Коды видов доходов»

Приложение N 5 Справочник «Коды наименования объекта»

Приложение N 6 Справочник «Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет»

I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

1.1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее — Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается.

Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода.

1.2. Наличие исправлений в Декларации не допускается.

1.3. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах Декларации при использовании для скрепления листов Декларации механических канцелярских средств.

1.4. При заполнении формы Декларации значения показателей берутся из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.

1.5. Каждому показателю соответствует одно поле в форме Декларации, состоящее из определенного количества ячеек. Каждый показатель записывается в одном поле.

Исключение составляют показатели, значениями которых являются дата, правильная или десятичная дробь, а также показатели, единицей измерения которых являются денежные единицы.

Правильной или десятичной дроби соответствуют два поля, разделенные либо знаком «/» («косая черта»), либо знаком «.» («точка») соответственно. Первое поле соответствует числителю правильной дроби (целой части десятичной дроби), второе — знаменателю правильной дроби (дробной части десятичной дроби).

В аналогичном порядке указываются показатели, выраженные в денежных единицах. В первом поле указывается значение показателя, состоящее из целых денежных единиц, во втором — из части соответствующей денежной единицы.

Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух ячеек), месяц (поле из двух ячеек) и год (поле из четырех ячеек), разделенные знаком «точка».

1.6. Все стоимостные показатели указываются в Декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории Российской Федерации, до их пересчета в валюту Российской Федерации.

Суммы налога на доходы физических лиц (далее — налог) исчисляются и указываются в полных рублях. Значения показателей сумм налога менее 50 копеек отбрасываются, а суммы 50 копеек и более округляются до полного рубля.

1.7. Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения доходов либо на дату фактического осуществления расходов.

1.8. Текстовые и числовые поля формы Декларации заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя.

1.9. В поле показателя «Код по ОКТМО» указывается код муниципального образования. Код ОКТМО указывается в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований ОК 033-2013 (далее — код по ОКТМО).

При заполнении показателя «Код по ОКТМО», под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода ОКТМО 12445698 в поле «Код по ОКТМО» указывается одиннадцатизначное значение «12445698—«.

1.10. В верхней части каждой заполняемой страницы формы Декларации проставляется идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН), а также фамилия и инициалы налогоплательщика заглавными буквами.

Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать ИНН в представляемой в налоговый орган Декларации при условии указания им на Титульном листе Декларации своих данных, предусмотренных подпунктами 4 и 7 пункта 3.2 настоящего Порядка.

1.11. В нижней части каждой заполняемой страницы формы Декларации, за исключением страницы 001 Титульного листа, в поле «Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю» проставляются подпись налогоплательщика или его представителя и дата подписания.

1.12. Заполнение формы Декларации без использования программного обеспечения осуществляется с учетом нижеследующего.

1.12.1. Заполнение текстовых полей формы Декларации осуществляется заглавными печатными символами слева направо.

1.12.2. В случае отсутствия какого-либо показателя, во всех ячейках соответствующего поля проставляется прочерк.

В случае, если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех ячеек соответствующего поля, в незаполненных ячейках в правой части поля проставляется прочерк. Например, при указании десятизначного ИНН организации «5024002119» в поле ИНН из двенадцати ячеек показатель заполняется следующим образом: «5024002119—«.

1.12.3. Дробные числовые показатели заполняются аналогично правилам заполнения целых числовых показателей. В случае, если ячеек для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных ячейках соответствующего поля ставится прочерк. Например, если показатель «Доля (доли) в праве собственности» имеет значение 1/3, то данный показатель указывается в двух полях по шесть ячеек каждое следующим образом: «1——» — в первом поле, знак «/» между полями и «3——» — во втором поле.

1.12.4. Если сведения, подлежащие отражению в Декларации, не помещаются на одной странице Листа, предназначенного для их отражения, то заполняется необходимое количество страниц соответствующего Листа. Итоговые результаты в этом случае отражаются только на последней из добавленных страниц.

1.13. Заполнение и представление Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом нижеследующего.

1.13.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

1.13.2. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

1.14. После заполнения и комплектования формы Декларации налогоплательщику необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле «Стр.».

Показатель номера страницы (поле «Стр.»), имеющий три ячейки, записывается следующим образом.

Например, для первой страницы — «001»; для пятнадцатой — «015».

1.15. Копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного представителя налогоплательщика на подписание представляемой Декларации, должна прилагаться к Декларации.

1.16. Налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр документов, прилагаемых к Декларации, подтверждающих сведения, указанные в разделах и листах Декларации, и приложить его к Декларации.


Статьи по теме