Инструкция 138-и с Изменениями 2015

Уважаемый гость, на данной странице Вам доступен материал по теме: Инструкция 138-и с Изменениями 2015. Скачивание возможно на компьютер и телефон через торрент, а также сервер загрузок по ссылке ниже. Рекомендуем также другие статьи из категории «Инструкции».

Инструкция 138-и с Изменениями 2015.rar
Закачек 1929
Средняя скорость 9345 Kb/s
Скачать

Инструкция 138-и с Изменениями 2015

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 30 ноября 2015 года N 3865-У

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 марта 2018 года на основании
инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И
____________________________________________________________________

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27 ноября 2015 года N 35) внести в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением», зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25103, 15 августа 2013 года N 29394, 12 декабря 2014 года N 35153, 1 июля 2015 года N 37876 («Вестник Банка России» от 17 августа 2012 года N 48-49, от 21 августа 2013 года N 44, от 22 января 2015 года N 2, от 22 июля 2015 года N 60) (далее — Инструкция N 138-И), следующие изменения.

1.1. Абзац пятый пункта 2.4 дополнить словами «, за исключением случая зачисления иностранной валюты на счет резидента по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) и (или) договора о последующей уступке денежного требования в случае, указанном в пункте 12.15 настоящей Инструкции;».

1.2. Название главы 3 после слов «осуществлении валютных» дополнить словами «, а также иных».

1.4. Пункт 3.6 изложить в следующей редакции:

1.6. В абзаце первом пункта 3.9 после слов «связанных с проведением» слово «валютных» исключить.

1.7. В абзаце первом пункта 6.7 слова «случая, указанного в абзаце втором настоящего пункта» заменить словами «случаев, указанных в абзаце втором настоящего пункта и пункте 12.16 настоящей Инструкции.».

1.8. В абзаце пятом пункта 7.9 слово «Инструкции,» заменить словами «Инструкции либо при ликвидации юридического лица — резидента».

1.9. Абзац первый пункта 12.2 после слов «(далее — второй резидент)» дополнить словами «, за исключением случая, указанного в пункте 12.15 настоящей Инструкции,».

1.13. Главу 12 дополнить пунктом 12.15 следующего содержания:

1.14. Главу 12 дополнить пунктом 12.16 следующего содержания:

1.15. В пункте 14.1 слова «другой уполномоченный банк (далее — новый банк ПС)» заменить словами «новый банк ПС».

1.16. Абзац второй пункта 14.2 дополнить словами «с учетом срока, указанного в абзаце третьем пункта 12.16 настоящей Инструкции.».

1.17. Абзац первый пункта 14.5 после слов «программно-технических средств принимает» дополнить словами «после осуществления проверки ведомости банковского контроля, предусмотренной пунктом 12.16 настоящей Инструкции,».

1.18. Абзац первый пункта 17.3 после слов «и заверяются оттиском печати юридического лица» дополнить словами «(при ее наличии)».

1 — зачисление денежных средств на счет резидента;

2 — списание денежных средств со счета резидента;

7 — зачисление денежных средств на счет финансового агента (фактора) — резидента — при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;

8 — зачисление денежных средств на счет другого лица — резидента или резидента, который не оформляет ПС, — при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;

9 — списание денежных средств со счета третьего лица — резидента, другого лица — резидента или резидента, который не оформляет ПС, — при заполнении СВО резидентом, оформившим ПС;

0 — перевод денежных средств при исполнении аккредитива в пользу получателя-нерезидента.»;

12. В графе 12 указывается информация об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по контракту, по которому оформлен ПС, путем передачи резиденту товаров, выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществляемого резидентом авансового платежа (коды видов валютных операций 11100, 21100, 23100, 23110) (далее по тексту настоящего приложения — ожидаемый срок). В иных случаях графа 12 не заполняется.

13. В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения по проводимым валютным операциям, при этом:

Расчеты между финансовым агентом (фактором) — резидентом и резидентом в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в рамках заключенных между этими резидентами договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга)

2. Если на день вступления в силу настоящего Указания в банке ПС на проверке находится справка о валютных операциях, составленная по форме, установленной до вступления в силу настоящего Указания, банк ПС в порядке, установленном Инструкцией N 138-И, проверяет, принимает представленную справку о валютных операциях либо отказывает в ее приеме. При положительном результате проверки справки о валютных операциях информация, содержащаяся в ней, вносится банком ПС в ведомость банковского контроля по контракту в соответствии с требованиями приложения 6 к Инструкции N 138-И, действовавшими до вступления в силу настоящего Указания.

3. Резидент к справке о валютных операциях, принятой уполномоченным банком до вступления в силу настоящего Указания, вправе представить в уполномоченный банк корректирующую справку о валютных операциях, заполненную в соответствии с приложением 1 к Инструкции N 138-И, изложенным в редакции настоящего Указания, содержащую сведения, необходимые для заполнения графы 11 справки о валютных операциях.

4. Со дня вступления в силу настоящего Указания при представлении резидентом корректирующей справки о валютных операциях и (или) корректирующей справки о подтверждающих документах порядковый номер корректировки в соответствующих справках указывается начиная с цифры «1».

5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 28 декабря 2015 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.Набиуллина

Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
24 декабря 2015 года,
регистрационный N 40219

Приложение*
к Указанию Банка России
от 30 ноября 2015 года N 3865-У
«О внесении изменений в Инструкцию
Банка России от 4 июня 2012 года
N 138-И «О порядке представления
резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов
и информации, связанных с проведением
валютных операций, порядке оформления
паспортов сделок, а также порядке учета
уполномоченными банками валютных
операций и контроля за их проведением»

________________
* Приложение с учетом исправления технической ошибки, опубликованной в Вестнике Банка России, N 1, 15.01.2016. — Примечание изготовителя базы данных.

Выгодные условия и полное соответствие валютному законодательству

  • Конверсионные операции
  • Валютный контроль
  • Обслуживание в иностранной валюте

ВТБ — один из ведущих банков Российской Федерации, предлагает своим клиентам комфортные и выгодные условия обслуживания ВЭД, осуществления валютного контроля, сопровождения валютных операций и проведения конверсии.

Обращаем внимание на особенности проведения платежей в китайских юанях.

Надежно

  • полное соответствие валютному законодательству;
  • высокая надежность банка с государственным участием;
  • многолетний опыт обслуживания ВЭД.

Удобно

  • бесплатная линия поддержки клиентов по валютному контролю;
  • проведение расчётов «день в день»;
  • заполнение форм и документов за клиента.

Выгодно

  • конкурентоспособные ставки банковских комиссий;
  • бесплатная постановка контрактов на учет, проверка форм отчетности по валютному контролю;
  • гибкая тарифная политика, льготные условия для участников ВЭД;
  • пакетные предложения.

Индивидуально

  • выделенный специалист по валютному контролю для участников ВЭД;
  • структурирование сделок и предварительный анализ документации.

Дистанционно

  • прохождение валютного контроля без посещения отделения банка;
  • «онлайн» статус платежей и документов, электронные формы валютного контроля;
  • дистанционное проведение конверсионных операций.

Обращаем внимание на изменение валютного законодательства:

С 01.03.2018 вступает в силу Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления»

ВТБ — один из ведущих банков Российской Федерации, осуществляющих в соответствии с действующим валютным законодательством и нормативными актами Банка России валютный контроль по всем видам валютных операций.

Порядок заполнения документов валютного контроля

Актуальные вопросы по исполнению требований Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» (далее — Инструкция № 181-И):

В соответствии с требованиями Инструкции № 181-И при совершении операции (в валюте РФ или в иностранной валюте) по контракту, сумма которого в эквиваленте более 200 тыс. руб., но менее «пороговой» суммы для постановки контракта на учет, резидент должен предоставить в уполномоченный банк документы, связанные с проводимой операцией. При этом для проведения платежа в валюте РФ предоставляется расчетный документ по операции, заполненный в соответствии с п. 2.13 Инструкции № 181-И и содержащий информацию о коде вида операции согласно Приложению 1 к Инструкции. Для проведения операции в иностранной валюте рекомендуем также дополнительно предоставить заполненную форму «Сведения о валютной операции». Данная форма размещена на сайте Банка и в системах дистанционного обслуживания.

Никаких действий по контрактам, на которые ранее были оформлены ПС, от резидентов не требуется. Все такие контракты/кредитные договоры с 01.03.2018 г. считаются поставленными на учет в уполномоченном банке. Номер ПС становится уникальным номером контракта/кредитного договора (УНК).

Инструкция № 181-И не предусматривает предоставление резидентами в Банк документов по зачислениям валюты РФ по контрактам, не требующим их постановки на учет. Исключение: в случае несогласия резидента с кодом вида операции, указанным в расчетном документе, либо в случае отсутствия кода в расчетном документе резидент вправе представить в Банк информацию о соответствующем коде вида операции с приложением документов для его обоснования.

Согласно пункта 2) части 1.1 Статьи 19 Федерального закона 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять в уполномоченный банк информацию не только о сроках возврата аванса в соответствии с условиями контракта в случае неисполнения обязательств, но и о сроках исполнения основных обязательств нерезидента по контракту в счет ранее уплаченного аванса. В Пункте 1.1. Приложения 3 к Инструкции № 181-И указан порядок определения (расчета) каждого из этих сроков.

Для перевода в Банк на обслуживание контракта (кредитного договора), ранее поставленного на учет в другом уполномоченном банке, резиденту необходимо предоставить информацию об уникальном номере контракта/кредитного договора (УНК), а также контракт (кредитный договор) либо выписку из такого контракта (кредитного договора), содержащую информацию, необходимую для заполнения I раздела Ведомости банковского контроля по контракту/кредитному договору.

Для направления «новым» банком запроса в Банк России требуется наличие информации о дате и основании снятия с учета контракта/кредитного договора в «прежнем» банке.

В случае изменения сведений о резиденте, поставившем на учет контракт (кредитный договор), резидент должен представить в Банк заявление о внесении изменений в раздел I ведомости банковского контроля, оформленное в соответствии с требованиями п. 7.2 Инструкции № 181-И, с указанием тех реквизитов, которые требуют изменения в ведомости банковского контроля.
Рекомендованная Банком форма заявления размещена на сайте Банка и реализована в системах дистанционного обслуживания.
Заявление представляется резидентом не позднее тридцати рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц, либо в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, либо в реестр нотариусов и лиц, сдавших квалификационный экзамен, либо в реестр адвокатов субъекта Российской Федерации.

Банк разработал и предлагает к использованию следующие документы для целей валютного контроля, в рамках исполнения требований Инструкции № 181-И: — Заявление о постановке контракта на учет; — Заявление о постановке кредитного договора на учет; — Заявление о внесении изменений в раздел I Ведомости банковского контроля; — Заявление о снятии контракта (кредитного договора) с учета; — Сведения о валютной операции. Формы документов, а также порядок их заполнения размещены на сайте www.vtb.ru -> Средний бизнес -> Расчеты —> Валютный контроль. В разделах «Малый бизнес» и «Крупный бизнес» данная информация также присутствует.
Для клиентов экс-ВТБ24 — на сайте www.vtb24.ru -> Бизнесу -> Расчетное обслуживание —> ВЭД и валютный контроль —> Валютный контроль.
На тех же ресурсах размещены форма справки о подтверждающих документах (установленная Приложением 6 к Инструкции № 181-И) и порядок ее заполнения.
Также обновленные формы документов для целей валютного контроля реализованы в системах дистанционного обслуживания (они могут отличаться от форм, размещенных на сайте).

Согласно главе 4 Инструкции № 181-И контракт (кредитный договор), заключенный между резидентом и нерезидентом, ставится на учет в следующих случаях: Экспортный (Импортный) контракт, предусматривающий вывоз (ввоз) из РФ (в РФ) товаров, выполнение резидентом (нерезидентом) работ, оказание резидентом (нерезидентом) услуг, передачу резидентом (нерезидентом) информации и результатов интеллектуальной деятельности, оказание резидентом (нерезидентом) услуг, связанных с продажей ГСМ и материально-технических запасов для обеспечения эксплуатации транспортных средств, передачу резидентом (нерезидентом) движимого или недвижимого имущества в аренду, финансовую аренду — если сумма обязательств равна или превышает в эквиваленте по курсу Банка России на дату заключения контракта, либо на дату заключения последних изменений (дополнений), предусматривающих изменение суммы контракта, по Экспортному контракту — 6 млн. российских рублей или по Импортному контракту — 3 млн. российских рублей.

Резидент, являющийся стороной по контракту (кредитному договору), должен осуществить его постановку на учет в следующие сроки (п. 5.7 Инструкции № 181-И):
1) При списании денежных средств (далее — ДС) в пользу нерезидента — не позднее даты представления распоряжения о списании средств.
2) При зачислении ДС от нерезидента — не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления средств на счет резидента.
3) При совершении расчетов с нерезидентом через счет резидента, открытый в банке-нерезиденте — не позднее 30 рабочих дней после окончания месяца, в котором была осуществлена указанная операция.
4) При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза в РФ (вывоза из РФ) товаров и при наличии требования о таможенном декларировании товаров — не позднее даты подачи ДТ, документа, используемого в качестве ДТ, заявления на условный выпуск (заявления на выпуск компонента вывозимого товара).
5) При исполнении обязательств по контракту посредством ввоза в РФ (вывоза из РФ) товаров и при отсутствии требования о таможенном декларировании — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы (далее — ПД).
6) При исполнении обязательств по контракту посредством выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены ПД.
7) При исполнении обязательств по контракту (кредитному договору) способом, отличным от указанных в пунктах 1 — 6 — не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены ПД. 8) В случае если контрактом (кредитным договором) не определена сумма обязательств:
не позднее срока для представления резидентом документов, связанных с проведением операций, не позднее даты подачи документов для таможенного оформления товара или срока для представления справки о ПД в случае иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) при проведении той операции, таможенном оформлении той партии товара, ином исполнении обязательств, в результате которого сумма расчетов по контракту (кредитному договору), стоимость товара по контракту, сумма обязательств по контракту (кредитному договору) будет равна или превысит пороговое значение для постановки контракта (кредитного договора) на учет.

С 01.03.2018 г. номер ранее оформленного по контракту (кредитному договору) паспорта сделки (ПС) становится уникальным номером контракта/кредитного договора (УНК).

Справка о подтверждающих документах (далее СПД) продолжает использоваться в условиях действия Инструкции № 181-И и является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов (п. 1.3 гл. 1). Случаи, порядок и сроки предоставления СПД регламентируются гл. 8 Инструкции № 181-И. Форма и порядок заполнения СПД установлены Приложением 6 к Инструкции № 181-И.

Обращаем внимание, что статьей 15.25 Кодекса об административных правонарушениях установлена ответственность за нарушение сроков предоставления СПД.

С 01.03.2018 отменено требование о представлении резидентами в уполномоченный банк справки о валютных операциях.

В соответствии с Инструкцией № 181-И резидент обязан или вправе предоставить документы, связанные с проводимой операцией.

При наличии требования о предоставлении информации об операции (УНК, код вида операции, ожидаемый срок) данная информация может быть предоставлена как в произвольном формате, так и по форме «Сведения о валютной операции», рекомендованной Банком (для оперативности контроля на стороне Банка).

Рекомендованная Банком форма размещена на сайте Банка и реализована в системах дистанционного обслуживания.

Нет, такого заявления на перевод недостаточно.

Согласно пункту 2.7 Инструкции № 181-И при списании иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте резидент в рассматриваемой ситуации должен предоставить в уполномоченный банк информацию о коде вида операции, соответствующем наименованию операции из Приложения 1 к Инструкции № 181-И.

Резидент может использовать для предоставления в Банк ВТБ (ПАО) форму «Сведения о валютной операции» или предоставить информацию в произвольной форме на бумажном носителе или по системе ДБО. В любом случае сведения о валютной операции или иное сообщение клиента должно содержать указание на то, что сумма договора с нерезидентом не превышает в эквиваленте 200000 рублей, в связи с чем документы, связанные с проводимой операцией, не предоставляются.

По нашему мнению, наличия срока действия договора недостаточно.

Согласно части 1.1 статьи 19 Федерального закона № 173-ФЗ в целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации в договорах, заключенных между резидентами и нерезидентами в целях осуществления внешнеторговой деятельности, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам. Срок действия договора может включать также, например, гарантийный период, срок для предъявления возможных претензий после исполнения обязательств или иные дополнительные сроки, не относящиеся к контролю за сроком репатриации средств по внешнеторговым контрактам.

Бесплатная поддержка клиентов по валютному контролю по номеру 8 800 200-77-99.

По вопросам организации индивидуального обслуживания ВЭД обращайтесь в отделение ВТБ.


Статьи по теме